Normativas, cumplimiento legal y tributación

Cuando su empresa ya disponga de un número de licencia de actividad, ya sea en una zona franca o en territorio nacional, deberá presentar una declaración UBO (beneficiarios finales) para determinar quién controla la compañía. Esto entra dentro del compromiso de EAU contra el blanqueo de capitales y de mejora de la transparencia financiera.

Debe presentar su declaración UBO en un plazo de 15 días desde la obtención de su licencia. Las sanciones por incumplimiento son bastante severas, incluidas multas de hasta 272 000 dólares estadounidenses y la suspensión de la licencia comercial durante al menos 12 meses.

Para estar en conformidad con la normativa contra el blanqueo de capitales, las instituciones financieras y las empresas y profesiones no financieras designadas (DNFBP) deben registrarse también como entidades informadoras, accionistas u organismos de supervisión en el servicio goAML de la Unidad de Inteligencia Financiera de EAU.

Comprobar los requisitos de goAML >

Aunque los residentes de Dubái no están sujetos al impuesto sobre la renta, puede que las empresas que operan en el emirato sí que tengan que cumplir con una serie de obligaciones fiscales.

Para obtener ayuda y asesoramiento profesional sobre las obligaciones fiscales de su empresa, puede ponerse en contacto con un asesor fiscal. Consulte la lista de asesores fiscales registrados en la Autoridad Fiscal Federal.

También podrá obtener más información sobre los impuestos en EAU, incluidas todas las normativas y regulaciones de Autoridad Fiscal Federal.

Toda persona jurídica que opere en Dubái debe conservar un registro financiero y realizar un informe anual con una auditoría con toda la información sobre sus ingresos y gastos. Este informe se puede presentar en inglés o en árabe. 

Las empresas que operen en el territorio nacional o en las zonas francas deben nombrar un auditor para que revise sus cuentas cada año. En el caso de las empresas establecidas en territorio nacional, estos auditores deben estar autorizados y registrados en el Ministerio de Economía de EAU. Las empresas deben conservar los registros de cada auditoría anual durante un plazo de cinco años.

A continuación, hemos recopilado en una lista algunas de las empresas auditoras más importantes de Dubái:

• Deloitte
  
• PricewaterhouseCoopers (PwC)
• Ernst & Young (EY)
• KPMG
• Grant Thornton
• BDO

En Dubái, los derechos de propiedad intelectual están protegidos por la Ley Federal del Ministerio de Economía de EAU y se aplican a nivel nacional por las autoridades locales. En 2021, EAU actualizó su legislación para mejorar y reforzar los derechos de patentes, marcas registradas, derechos de autor, diseño industrial y secreto comercial. 

Ese mismo año, los EAU también se adhirieron al sistema internacional de marcas registradas conocido como Sistema de Madrid, lo que significa que las empresas extranjeras y los propietarios de marcas registradas del país pueden presentar una única solicitud de marca registrada internacional y pagar un conjunto único de tasas para obtener protección en hasta 130 países.

Consulte el sitio web del Ministerio de Economía de EAU para obtener más información sobre las leyes y normativas relativas a los derechos de autor y de propiedad intelectual.

El sistema judicial de EAU es una combinación de juzgados federales y locales destinada a hacer cumplir la ley o resolver disputas. Cada emirato puede decidir si establecer su propio sistema judicial o utilizar el sistema federal.

En Dubái existen tres fuentes principales de derecho:

• Todas las leyes y los decretos aprobados a nivel de EAU (leyes federales): estas leyes federales abordan temas de interés nacional en EAU, como asuntos exteriores, defensa, economía nacional, seguridad, aviación civil, sanidad y educación públicas: consulte la lista completa de asuntos que abordan las leyes federales.
• Leyes aprobadas en Dubái y específicas para el emirato: estas leyes abordan todos y cada uno de los asuntos locales que no son competencia del Gobierno nacional. 

• Sharía o ley islámica: es la base principal de la legislación y el sistema judicial aplica la sharía o la ley civil según las circunstancias de cada caso.

Las empresas con sede en territorio nacional disponen de las siguientes opciones para resolver cualquier disputa legal: